Nav – čistá hodnota majetku vo fonde
NAV (Net Asset Value) predstavuje čistú hodnotu majetku vo fonde a je kľúčovým ukazovateľom v oblasti financií a investovania. Tento termín označuje celkovú hodnotu aktív fondu, ktorá sa určuje v súlade so zákonom a všeobecne záväznými právnymi predpismi.
Čistá hodnota majetku vo fonde tvorí rôzne aktíva, vrátane cenných papierov, úrokov z úročených cenných papierov a predkupných práv vyplývajúcich z týchto cenných papierov. Okrem toho zahŕňa peňažné prostriedky na bežných a termínovaných účtoch a pohľadávky fondu, pričom sú odrátané záväzky fondu.
Pre investorov je NAV dôležitým ukazovateľom hodnoty ich investícií v rámci fondu. Predstavuje cenu jedného podielu fondu, teda hodnotu majetku, ktorá pripadá na jednotlivý podiel. Čistá hodnota majetku vo fonde sa pravidelne vypočítava, zvyčajne denne, aby odrážala aktuálnu hodnotu portfólia fondu.
Výpočet NAV zahŕňa sumu hodnoty všetkých aktív fondu a odpočítanie jeho záväzkov. Tento proces zabezpečuje transparentnosť a presnosť hodnoty majetku vo fonde, čo je nevyhnutné pre investičné rozhodnutia.
Investori sledujú NAV ako indikátor výkonnosti fondu a môžu ho porovnávať s historickými hodnotami a s hodnotami iných fondov. Výkyvy v NAV môžu odrážať výkyvy na finančných trhoch a sú dôležitým faktorom pri hodnotení rizika a výnosnosti investícií.
Celkovo je koncept NAV neoddeliteľným prvkom správy investícií, umožňujúc investorom sledovať hodnotu svojich aktív v portfóliu fondu a prispieva k transparentnosti a dôvere v oblasti finančného trhu.
Čistá hodnota majetku vo fonde, ktorá sa určuje v súlade so zákonom a všeobecne záväznými právnymi predpismi a tvoria ju cenné papiere vrátane úrokov z úročených cenných papierov a predkupných práv vyplývajúcich z týchto cenných papierov, peňažné prostriedky na bežných a termínovaných účtoch a pohľadávky fondu mínus záväzky fondu.